Les dons réalisés par les particuliers ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66 % ou 75 % (voir les publications : Réduisez vos impôts en soutenant une cause et La réduction IFI-dons). Pour bénéficier de la réduction d'impôt, les dons doivent cependant être correctement reportés dans votre déclaration de revenus.
Quand déclarer vos dons ?
Les dons effectués doivent être déclarés lors de la déclaration annuelle des revenus.
Impôt sur le revenu (IR)
En année N, déclaration des dons réalisés du 1er janvier au 31 décembre N-1
Impôt sur la fortune immobilière (IFI)
En année N, déclaration des dons réalisés entre la date limite de votre déclaration de revenus N-1 et la date limite de votre déclaration de revenus N
Où déclarer vos dons ?
Dons affectés à l'impôt sur le revenu versés à des organismes établis en France :
Dons affectés à l'impôt sur le revenu versés à des organismes établis hors de France :
Dons affectés à l'impôt sur la fortune immobilière versés à des organismes établis hors de France :
Attention
Il s’agit ici des formulaires 2025, derniers formulaires disponibles à ce jour. Les cases sont susceptibles de changer selon les années.
Les dons supérieurs à 20 % des revenus
L'excédent est reporté sur les 5 années suivantes et ouvre droit à la réduction d'impôt dans les mêmes conditions.
Exemple de report :
- Revenu imposable 2025 : 40 000 €
- Montant des dons réalisés : 12 000 €
- Plafond de déduction : 20 % x 40 000 € = 8 000 €
- Dons à reporter : 12 000 € - 8 000 € = 4 000 €
Justifier des dons réalisés
Reçu fiscal obligatoire
L'association bénéficiaire du don doit vous transmettre un reçu fiscal. Ce reçu n'a pas à être joint à la déclaration des revenus, cependant, il devra être communiqué à l'Administration fiscale en cas de demande.
Besoin d'accompagnement pour déclarer vos dons ?
En tant qu'avocate en droit fiscal, je réalise vos déclarations de revenus pour minimiser les risques d'erreurs.
Prendre rendez-vousEmail : contact@zahn-avocat.fr